Какой статус
выбрать консультанту:
ИП или самозанятость?

Как только вы начинаете систематически (2+ раз) оказывать услуги за плату или что-то продавать, то есть заниматься этим не из любви к искусству, а ради прибыли, то с точки зрения государства (2 статья Гражданского кодекса), становитесь предпринимателем со всеми вытекающими последствиями и обязанностями.

А раз вы предприниматель, у вас должен быть статус:

Оказывает услуги / выполняет работы / может продавать собственноручно произведённый товар (хэндмейд) / сдаёт в аренду жилые помещения. Нет постоянных наёмных сотрудников, но могут быть временные помощники. Доход не превышает 2 400 000 руб. в год.

Налог:

• 4%, если платежи от физлиц
• 6%, если платежи от юрлиц и ИП

Как зарегистрировать:

1. скачиваем приложение «Мой налог»
2. вводим свои данные
3. делаем скан паспорта, селфи и выбираем вид деятельности (их может быть несколько — берём все подходящие)
4. регистрация подтверждается через две-три минуты
5. после получения оплаты за работу формируем чек прямо в приложении и обязательно отправляем клиенту

Практически нет ограничений по видам деятельности:

• Можно оказывать практически любые услуги
• Выполнять любые работы
• Продавать товар собственного производства и чужой
• Можно сдавать в аренду как жилые, так и коммерческие помещения

Можно стать официальным работодателем, нанимать сотрудников согласно своему режиму налогообложения.

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя:

• прийти к юристу
• зарегистрироваться бесплатно через банк
• зарегистрировать ИП самим через сайт nalog.ru

Самое сложное — подобрать ОКВЭДы.

Если человек работает по трудовому договору, ничто не запрещает ему зарегистрироваться и получить дополнительный статус плательщика налога на профессиональный доход или индивидуального предпринимателя.

Ставить об этом в известность работодателя не обязательно, но это «правило хорошего тона». Вы можете сказать об этом на предприятии, если у вас сложились доверительные и уважительные отношения.

Есть профессии, на которые люди учатся долго, в которые нужно глубоко погружаться, в которых специфический язык и «сакральные» знания. Юрист — одна из них.

Многие просто впадают в ступор при слове «договор» или «налог». Но только потому, что сами очень далеки от этой сферы.

На самом деле, сложного ничего нет — нужно просто взять и разобраться. Преодолеть юридические формулировки и учесть нюансы практики: подзаконные акты, письма, разъяснения. Не думаю, что вам важно в этом разбираться, тем более, что это разовое действие — регистрация и изучение особенностей статуса.

Проблемы, в первую очередь, начнутся у тех, кто перевёл сумму, превысившую 2 400 000 рублей.

Например, предприятие работает с самозанятым специалистом и говорит:

«Давай ты нам находишь финансового директора, директора по маркетингу, проджект-менеджера. И мы тебе за эти позиции платим 300 000».

Самозанятый говорит: «Хорошо». А у него уже за год заработано 2 150 000. Они ему перечисляют 300 000. И получается, что он превысил свой порог в 2 400 000 — стало 2 450 000. Что дальше происходит?

Хорошо, если превышение всего 50 000 рублей. Тогда предприятие потеряет только 20 000 рублей налогов без штрафов и без пеней. Потому что при перечислении «лишних» 50 000 рублей самозанятый становится физическим лицом до того момента, пока не выбрал другую систему налогообложения. И за его оплату предприятие должно заплатить государству взносы и подоходный налог: 20% + 13%.

Если же самозанятый получил превышающую порог сумму от физлица, то сам должен заплатить подоходный налог в 13%.

Предприниматель может сказать: «Я хочу быть ИП-шником, но платить налоги как самозанятый». И тогда всё у него будет, как у самозанятого, но называться он будет ИП, а для людей это звучит солиднее. Остальное всё так же, как у НПД.

Патент, или патентная система налогообложения — это право заниматься определённым видом деятельности, когда государство само решает, сколько налогов вы должны заплатить.

То есть не вы считаете: «Заработал 1 000 000 и должен заплатить 6% = 60 000 рублей». А государство говорит: «Мы считаем, что фотограф в Ярославской области или тот, кто занимается обучением в Краснодарском крае, зарабатывает в своём регионе, например, 600 000. Поэтому плати с 600 000 рублей 6% = 36 000».

И часто такой вариант оказывается выгодней, чем просто платить 6% со всего оборота — на деле обычно предприниматели зарабатывают больше, чем вмененный доход.

Приведу пример фотографа из Ярославской области. На самозанятости он заплатил за год налоги в размере 94 000 рублей. Оплата патента сейчас ему обходится в 400 рублей в месяц, то есть 4800 рублей в год — на мой взгляд, разница очевидна. К тому же патент можно купить не на год, а на столько месяцев, сколько нужно — экономия более чем ощутимая.

Правда, патент есть далеко не на все виды деятельности — в основном под патент подпадают услуги населению. Посмотреть, существует ли такая возможность в вашем регионе, можно на сайте patent.nalog.ru/info/.